個人養老金刷屏！如何買？在哪買？你關心問題都在這里

近日，人社部宣布個人養老金制度啟動實施，并公布了個人養老金制度36個先行城市名單，這標志著我國多層次、多支柱養老保險體系框架正式搭建完畢、個人養老金制度正式落地實施。

■什么是個人養老金？

個人養老金屬于補充養老保險制度。目前，我國多層次養老保險體系主要包括“三支柱”：第一支柱是基本養老保險，是主體部分，目前覆蓋人數已達10.4億。第二支柱是企業年金和職業年金，截至2021年底，兩項年金參加職工7000多萬人。第三支柱包括個人養老金和其他個人商業養老金融業務。

個人養老金是第三支柱里有制度安排的部分，是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度。個人養老金制度的建立，在基本養老保險基礎上再增加一份積累，可以更好地滿足人民群眾多樣化養老保險需求，實現老年生活更有品質、更有保障。

■參加個人養老金有什么條件？

《個人養老金實施辦法》（以下簡稱《實施辦法》）中明確，個人養老金制度的覆蓋范圍廣泛，在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以參加個人養老金制度。

■個人養老金賬戶如何開戶？

個人養老金實行個人賬戶制，包括兩個賬戶：個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶：

個人養老金賬戶應當通過全國統一線上服務入口或者商業銀行等渠道，在個人養老金信息管理服務平臺開立。

個人養老金資金賬戶可以選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定。

■參加個人養老金為什么要設立兩個賬戶？

參加人參加個人養老金制度，首先要開立個人養老金賬戶。由參加人通過國家社會保險公共服務平臺，在個人養老金信息管理服務平臺開立，用于記載參加人全流程信息，作為參加個人養老金制度、享受稅收優惠政策的基礎。開立個人養老金賬戶以后，資金賬戶需要在符合規定的商業銀行指定或開立。

這兩個賬戶都具有唯一性，且互相對應。其中，通過商業銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。

■個人養老金有繳納上限嗎？

《實施辦法》明確，參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳納，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

今后，國家會根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況適時提高繳費上限。對于參加人來說，可以根據自己的經濟負擔能力來靈活選擇是每年都參加還是分部分年度參加，也可以在年度內選擇自己所需要的繳費額度，可以一次性繳納，也可以分次繳納。

■個人養老金賬戶里的資金怎么用?

《實施辦法》明確，個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品，實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。

■個人養老金產品和一般金融產品一樣嗎？

和一般金融產品相比，個人養老金產品要具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值幾個方面的屬性。

《實施辦法》規定，參加人自主決定個人養老金資金賬戶資金購買個人養老金產品的品種和金額。個人養老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。

■參加個人養老金能享受哪些政策？

在繳費環節，每年不超過繳費上限12000元的部分，可以通過個人所得稅綜合所得預扣預繳或次年匯算清繳，在個人所得稅前辦理扣除。

在投資環節，取得的投資收益暫不征收個人所得稅。

在領取環節，參加人領取個人養老金時，不區分領取方式和領取額度，均按照3%的稅率繳納個人所得稅，稅率是比較低的。

■個人養老金怎么領��？要達到哪些條件？

為了更好實現補充養老功能，政策規定，參加人在達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及國家規定的其他條件時，可領取個人養老金。

領取方式由參加人自己決定，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。

參加人向商業銀行提出領取個人養老金時，商業銀行會向個人養老金信息管理服務平臺核驗參加人的領取資格。對于符合條件的，商業銀行會根據個人選擇的領取方式和額度，把個人養老金資金賬戶內的資金轉入到參加人的社會保障卡銀行賬戶，由參加人自主支配。

■個人養老金可以繼承嗎？

《實施辦法》中明確規定：參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承。參加人出國或出境定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業銀行將參加人個人養老金資金賬戶內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。

■首批開辦個人養老金業務的金融機構名單

國有大型商業銀行6家：工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行、郵儲銀行

股份制銀行12家：中信銀行、光大銀行、華夏銀行、民生銀行、招商銀行、興業銀行、平安銀行、廣發銀行、浦發銀行、浙商銀行、渤海銀行、恒豐銀行

城市銀行5家：北京銀行、上海銀行、江蘇銀行、寧波銀行、南京銀行

理財公司11家：工銀理財、農銀理財、中銀理財、建信理財、交銀理財、中郵理財、貝萊德建信理財、光大理財、招銀理財、興銀理財、信銀理財

證券公司14家：華泰證券、中信證券、廣發證券、中信建投證券、招商證券、中國銀河證券、國泰君安證券、國信證券、東方證券、興業證券、海通證券、申萬宏源證券、中國中金財富證券、長江證券

獨立基金銷售機構7家：螞蟻（杭州）基金銷售有限公司、上海天天基金銷售有限公司、騰安基金銷售（深圳）有限公司、珠海盈米基金銷售有限公司、浙江同花順基金銷售有限公司、北京雪球基金銷售有限公司、京東肯特瑞基金銷售有限公司

保險公司6家：國壽壽險、太平養老、太平人壽、泰康人壽、人保壽險、國民養老